乳府办发电〔2019〕18号
乳源瑶族自治县人民政府办公室关于印发乳源瑶族自治县2019-2021年中期财政规划的通知
各镇人民政府，县直各单位：
《乳源瑶族自治县2019-2021年中期财政规划》已经县人民政府同意，现印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。执行过程中如遇问题，请径向县财政局反映，联系电话：5363662。
乳源瑶族自治县人民政府办公室
2019年3月28日
乳源瑶族自治县2019-2021年中期财政规划
为深入学习贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，根据《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》（国发〔2014〕45号）以及《广东省人民政府关于实行中期财政规划管理的实施意见》（粤府〔2015〕58号）要求，结合我县实际，在充分调研的基础上编制乳源瑶族自治县2019-2021年中期财政规划。
一、指导思想
全面贯彻落实党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央、省决策部署，加强党对经济工作的领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以供给侧结构性改革为主线，继续实施积极的财政政策，增强财政可持续性。认真落实中央和省关于深化供给侧结构性改革的决策部署，加大资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构，从严控制一般性支出，优先保障重点支出;严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，科学规划未来三年财政预算。
二、编制原则
（一）依法依规，提升预算编制水平。严格贯彻落实预算法以及上级审核预算管理制度改革政策的有关规定，依法依规编制预算。
（二）积极稳妥，确保财政收支平衡。加强对经济发展的分析研究，合理预判年度财政收入增长态势，强化支出控制，突出重点支出保障，继续厉行节约，反对铺张浪费。
（三）改革创新，加大资金统筹力度。综合考虑不同预算体系，政府债券和预算资金，存量资金与增量资金等各项财力来源，加大统筹力度，发挥财政资金保障作用。
（四）民生优先，加大民生事业投入。统筹财政资金，支持精准脱贫攻坚，不断提升基本公共服务均等化进程。
三、2018年县级财政收支完成情况
2018年，县财政部门认真贯彻落实中央、省、市经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕抓发展、调结构、稳增长，抓重点、补短板、强弱项，守底线、创亮点，努力推进财政管理改革各项工作，全年财政收入稳中有升，支出节制有度，民生保障有力，实现了县十二届人大三次会议确定的财政工作目标。
（一）一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况。
2018年，全县一般公共预算收入总收入完成328,341万元，其中：一般公共预算收入完成62,654万元（同比上年同期增收6,353万元，增长11%）、上级补助收入208,546万元、债券转贷收入31,194万元、上年结余收入23,936万元和调入资金2,011万元。
2.支出预算执行情况。
2018年，全县一般公共预算总支出288,677万元，其中：一般公共预算支出完成279,288万元（同比增支10,713万元，增长4%），上解上级支出5,502万元、债券还本支出1,196万元、安排预算稳定调节基金2,691万元。
2018全县一般公共预算总收支相抵，年终结余39,664万元。全县一般公共预算实现收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全县政府性基金预算总收入完成31,865万元，其中：政府性基金预算收入完成13,594万元，上级补助收入2,060万元，债务转贷收入10,000万元，上年结余6,211万元。
2018年，全县政府性基金总支出完成30,430万元，其中：政府性基金预算支出28,422万元，调出资金2,008万元。
经上述收支相抵后，年终滚存结余1,435万元，全部结转下年支出。
（三）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算总收入完成140万元，完成预算的64%。全县国有资本经营预算支出完成140万元，完成预算的64%。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年，全县社会保险基金总收入完成56,935万元，其中：职工基本养老保险基金收入17,525万元，城乡居民社会养老保险基金收入5,514万元，失业保险基金收入527万元，工伤保险基金收入740万元，生育保险基金收入510万元，城乡居民基本医疗保险基金收入11,650万元，城镇职工基本医疗保险基金收入10,647万元，机关事业单位养老保险基金收入9,822万元。
2018年，全县社会保险基金总支出完成55,461万元，其中：职工基本养老保险基金支出18,484万元，城乡居民社会养老保险基金支出4,712万元，失业保险基金支出527万元，工伤保险基金支出740万元，生育保险基金支出510万元，城乡居民基本医疗保险基金支出11,650万元，城镇职工基本医疗保险基金支出10,647万元，机关事业单位养老保险基金支出8,191万元。
上述收支相抵后，本年结余1,474万元，加上上年结余54,811万元，年末滚存结余56,285万元。
（五）政府债务情况
1.2018年地方政府债务限额和余额情况
省下达我县2018年政府债务限额为137,691万元，其中：一般债务限额108,731万元（含外债转贷限额8,285万元），专项债务限额28,960万元。
2018年末，预计全县地方政府债务余额为119,120万元，其中，一般债务余额91,946万元，占77.2%；专项债务余额27,174万元，占22.8%。
2.2018年举借政府债务情况
2018年我县举借政府债务41,194万元,其中：一般债券31,194万元（包括新增一般债券30,000万元,借新还旧债券1,194万元），新增专项债券10,000万元。举借的政府债务主要用于市政建设工程、综合安居安置房工程、病险山塘除险加固工程和镇级填埋场整改工程等。
3.2018年地方政府债务还本付息情况
预计全年偿还债务本息3,787万元，其中：偿还债务本金1,196万元，偿还债务利息2,591万元。此外，通过其他资金偿还债务本息235万元，核销一笔历史债务1,326万元。
四、2019-2021年经济形势分析
（一）宏观经济形势
2019－2021年是我国深化供给侧结构性改革、推动新旧动能转换的重要时期。全球金融危机的影响仍在延续，保护主义抬头，世界经济复苏乍暖还寒，同时新一轮科技革命和产业变革正在孕育兴起，以人才和创新为主导的全球经济竞争日趋激烈，贸易形势日趋紧张、货币政策不确定性增大、债务水平上升等因素可能阻碍经济进步。2019年中央实施更大规模的减税降费，为全社会进一步减负，支持实体经济，未来几年财政收入将明显减收。
2018年以来，国内各项改革新举措陆续推出、进入实施阶段，形成新的制度红利，有利于激发市场活力，国民经济延续了稳中向好的发展态势，规模以上工业增加值同比实际增速加快，服务业持续增长，2019－2021年全国宏观经济环境总体保持稳中有进、持续向好，但经济增长内生动力不足、部分行业产能过剩严重、经济金融风险隐患等因素仍可能影响经济稳定运行，经济形势依然复杂。我省经济呈现“缓中趋稳、稳中向好”态势，未来三年我省经济将保持中高速增长。
（二）全县经济形势
2019-2021年，预计我县经济发展稳中有进，面临的机遇仍然大于挑战，但转型升级和加快发展的任务都很重，不确定因素仍较多，财政收支矛盾突出。收入方面，经济下行压力将持续较长时期，上级减税降费、财政体制等政策减收效应逐步显现，财政收入难以保持较高幅度增长。支出方面，实施积极的财政政策，推进供给侧结构性改革，推动实现经济高质量发展，建设粤北生态特别保护区，2021年将迎来我县政府债务和隐性债务还本付息高峰期，都需要加大财政投入力度。
五、2019-2021年财政收支规划
（一）一般公共预算
1.2019年收支预算
2019年全县一般公共预算收入66,413万元，加上上级补助收入135,522万元，调入资金1,760万元，上年结余39,472万元，一般公共预算总收入预计完成243,167万元。支出相应安排243,167万元。
2.2020年收支计划
2020年全县一般公共预算收入预期增长3%，计划安排68,405万元。加上上级补助收入178,262万元、调入资金2,830万元，一般公共预算总收入预计完成249,497万元。支出相应安排249,497万元。
3.2021年收支计划
2021年全县一般公共预算收入预期增长5%，计划安排71,825万元。加上上级补助收入194,952万元、调入资金3,698万元，一般公共预算总收入预计完成270,475万元。支出相应安排270,475万元。
（二）政府性基金预算
1.2019年收支预算
2019年，全县政府性基金预算总收入为12,399万元，其中：政府性基金预算收入9,660万元，上级补助收入1,304万元，上年结余1,435万元。根据以收定支原则，相应安排支出12,399万元。
2.2020年收支计划
2020年，全县政府性基金预算收入预期增长2%，计划安排政府性基金预算收入9,853万元，上级补助收入3,521万元。全县政府性基金预算总收入计划安排13,374万元。根据以收定支原则，相应安排政府性基金预算总支出13,374万元，其中：政府性基金预算支出12,278万元,调出资金1,096万元。
3.2021年收支计划
2021年，全县政府性基金预算收入预期增长3%，计划安排政府性基金预算收入10,149万元，上级补助收入4,212万元。全县政府性基金预算总收入计划安排14,361万元。根据以收定支原则，相应安排政府性基金预算总支出14,361万元，其中：政府性基金预算支出12,365万元,调出资金1,996万元。
（三）国有资本经营预算
1.2019年收支预算
2019年，全县国有资本经营预算收入为1,940万元。其中：利润收入1,800万元，股利、股息收入140万元。全县国有资本经营预算支出为1,940万元，其中：国有资本经营预算支出180万元，调出资金1,760万元。
2.2020年收支计划
2020年全县国有资本经营预算收入为1,900万元。其中：利润收入1,764万元，股利、股息收入136万元。全县国有资本经营预算支出为1,900万元，其中：国有资本经营预算支出166万元，调出资金1,734万元。
3.2021年收支计划
2021年全县国有资本经营预算收入为1,862万元。其中：利润收入1,729万元，股利、股息收入133万元。全县国有资本经营预算支出为1,862万元，其中：国有资本经营预算支出160万元，调出资金1,702万元。
（四）社会保险基金预算
2019-2021年，全县社会保险基金预算总收入计划分别安排62,381万元、64,252万元、66,180万元。2019-2021年，全县社会保险基金预算总支出计划分别安排60,332万元、63,349万元、65,883万元。
六、2019-2021年政府债务变动预测
2018年12月底，我县政府债务余额119,120万元,其中：一般债务91,946万元，专项债务27,174万元。
在不突破政府债务限额和政府债务率不超过警戒线的前提下，预计2019年－2021年政府债务收入为68,000万元，按年度分：2019年20,000万元、2020年30,000万元、2021年18,000万元；预计2019年－2021年政府债务还本28,968万元，按年度分：2019年偿还3,600万元、2020年偿还4,584万元、2021年偿还20,784万元。
七、完成2019-2021年预算工作目标的主要措施
中期财政规划是一项预算编制管理的系统性、改革性工作，前瞻性强、技术要求高。按照积极稳妥的原则，现阶段主要是确保规划期内预算收支平衡，日后将根据工作的实际推进情况适时调整，增强经济形势、财政收支分析研判的科学性，逐步实现中期规划对年度预算的约束。
（一）加强组织，指导预算单位做好中期规划编制工作。指导预算单位树立中期财政规划理念，落实本单位的三年支出规划编制的主体责任，从全面大局上提高对中期规划的认识，及时研究提出规划期内主管行业、相关领域的重大改革和政策调整事项，测算支出需求，科学制订形成中期财政规划。
（二）做细做实，实现规划项目与县级财政项目库的衔接。对涉及财政支出的规划项目，首先要求其提前谋划、加强论证、做细做实，并纳入到县级财政资金项目库中进行管理。全面推进项目库管理，对没有进入项目库的项目一律不纳入中期规划中安排。财政部门结合县级财力状况、项目轻重缓急和实施条件，通盘考虑开展中期规划的编制，努力实现规划项目与财政项目库的紧密衔接。
（三）注重分析，提高中期规划的准确性。加强中期规划编制工作的研究和调查，认真研判未来几年我县经济发展形势和财政收支情况，对规划期内重大改革、重大支出事项认真分析，合理预判影响中期规划编制和执行的各种因素，适时调整、不断完善，逐步提高中期规划的准确性。
